砍头息合法吗？本金怎么算？

砍头息合法吗？本金怎么算？

周运柱律师回答：

一、砍头息完全不合法，法律明文禁止

砍头息，指出借人放款时直接从借条载明本金里预先扣除利息、服务费、保证金等费用，借款人到手资金少于纸面金额。依据《民法典》第六百七十条：借款利息不得预先在本金中扣除；预先扣除的，按实际到手金额认定本金、计算利息。最高法民间借贷司法解释第二十六条同步确认：借条写的金额只是表面数字，预扣利息的，法院只认实际出借数额为本金。该规则不分个人之间、个人与企业，银行、持牌金融机构放贷预扣利息同样违规，一律按实际到账金额核算本息。砍头息本质变相抬高真实利率，加重借款人资金负担，不受司法保护。

二、本金唯一计算标准：以实际到手金额为准

1. 常规直接扣减情形借条写 10 万元，出借当场扣 1 万元当期利息，只转 9 万元，法律本金固定为 9 万元，利息全程以 9 万元为基数计算，1 万元预扣款不计入本金、不计息。即便借条白纸黑字写本金 10 万，转账流水是推翻纸面金额的核心证据。

2. 变相砍头息同样核减本金两种常见套路一样按实收算本金：一是全额转账后立刻要求取现转回部分钱款当作利息、服务费；二是拆分名目，以平台服务费、担保费、咨询费名义预先扣款。所有放款前强制扣收的各类费用，全部合并视作预扣利息，从纸面本金里剔除，剩余实收金额才是合法本金。

3. 对比正常计息模式：足额转账、到期再付利息，借条金额 = 实际本金，利息正常按约定利率计算。

三、利息叠加上限同步约束

以 2026 年一年期 LPR3% 为例，司法保护年化上限 12%，计算基数永远是实收本金。举例：实收 9 万、约定年化 12%、借期 1 年，合法本息 = 90000×(1+12%)=100800 元，而非按 10 万计息。若按纸面 10 万算出来的利息，高出实收本金对应合法利息的部分，借款人可拒付；已经多支付的超额利息，可起诉要求返还或抵扣剩余本金。

四、实务纠纷处理与举证要点

1. 出借人起诉按借条全额还本付息：借款人提交银行、微信、支付宝完整转账流水，证明实际收款少于借条金额，法院必然调低本金基数；仅有借条无完整流水，出借人举证力度大幅削弱。

2. 已按借条全额还款结清：事后发现存在大额砍头息，可起诉要求返还多付的本金与利息差额，诉讼时效三年。

3. 签署借条时避险：坚持足额转账到手金额与借条金额一致，拒绝放款前扣款；若对方坚持预扣，务必在借条写明实际实收本金数额，留存聊天、转账凭证。

五、误区纠正

1. 误区：双方自愿同意预扣利息就有效；纠正：该条款属于违反法律强制性规定，自愿约定也无效，法院可主动依职权调整本金基数，无需借款人另行主张合同无效。

2. 误区：小额预扣手续费不算砍头息；纠正：只要是放款环节提前扣除、未提供对等实质服务的收费，一律归入预扣成本，核减本金；只有放款后另行收取、有真实服务支撑的合理服务费才不视作砍头息。

3. 误区：金融机构可以收砍头息；纠正：银行、消费金融、正规小贷同样禁止预扣利息，违规预扣同样按实际放款金额计算本息，监管可同步处罚机构。

六、周运柱律师总结：

砍头息法律不认可；本金只看实际拿到多少钱，利息全程以实收金额为基数，利率最高不得超过四倍 LPR。